В январе 2019 вышел закон об особом налоговом режиме для самозанятых — налоге на профессиональный доход. По замыслу законодателей – это легализация доходов от малого бизнеса и подработки. Пока он вводится в четырех регионах России: Москве, Московской области, Калужской области и Республике Татарстан.

Ни Сочи, ни Краснодарского края в этом списке нет. Но после завершения эксперимента этим налоговым режимом можно будет пользоваться на всей территории страны.

Что должен изменить налог на профессиональный доход?

Сейчас большинство людей, которые получают доход от свой профессиональной деятельности не платят никаких налогов. Это касается фрилансеров, кондитеров, парикмахеров, строителей, отделочников и многих других. В то же время закон обязывает уплачивать с любого дохода физического лица 13%.

Фактически все они ежедневно нарушают налоговое законодательство. И их можно понять – 13% достаточно большая часть дохода человека, который работает сам на себя.

Новый налоговой режим – это компромисс между двумя крайностями. Он предполагает выплату 4-6% налога, без необходимости вести бухгалтерский учет.

Кто такие самозанятые?

Минюстом, Минфином и Минтрудом в 2017 году был разработан проект ФЗ о внесении изменений в статью 2 закона РФ 19.04.1991 г. №32. В этом проекте разграничены категории самозанятых граждан, ИП, и лиц, работающих по трудовому контракту.

Самозанятый – физическое лицо, которое самостоятельно осуществляет деятельность по оказанию услуг, выполнению работ для организаций и других лиц, для получения прибыли. При этом важно, чтобы у самозанятого не было работодателя, и он сам не нанимал работников по трудовому договору. В то же время этим налоговым режимом может пользоваться и ИП, но с некоторыми оговорками.

Понятие «самозанятый» можно трактовать и шире. И возможно в ходе эксперимента эта трактовка изменится.

Например, по мнению заместителя руководителя финансовой службы по труду и занятости Михаила Иванчикова на данном этапе есть два вида самозанятых:
1. Те, кто сам открыл свое предприятие, нанял работников, взял в аренду помещение и оборудование и предоставляет услуги, как приватно, так и неофициально организациям. Этим самозанятым надо зарегистрироваться и осуществлять свою деятельность по упрощенной системе налогообложения.

2. Те, кто занимаются коммерческой деятельностью индивидуально для своих потребностей. Свой заработок они используют для личных целей. К ним относятся репетиторы, няни, слесари, сантехники, выполняющие работу индивидуально. Именно для них налог на профессиональный доход является способом легализации деятельности.

Сколько налогов придется платить?

Есть всего две ставки на налог для самозанятых, которые рассчитываются с суммы дохода:
• 4% — для доходов, полученных от физических лиц

• 6% — для доходов, полученных от юридических лиц и ИП

Какие есть этому альтернативы:
• Работать как индивидуальный предприниматель. Налог – 6% от дохода на УСН, но нужно вести бухгалтерский учет, сдавать декларацию и выплачивать взносы в фонды в размере 36 000 руб. в год.

• Декларировать доход как физическое лицо. В этом случает размер налога составит 13%. Но опять-таки нужно подавать в ФНС декларацию.

• Работать как физическое лицо, но не декларировать доход. Пока маловероятно, что вас привлекут к ответственности за неуплату налогов, но могут быть другие последствия, если вы будете принимать платежи на карту. Во-первых, карту вам могут заблокировать, пока вы не докажите легальность поступлений. Во-вторых, со всех поступлений на карту могут удержать НДФЛ 13%.

Недостатки нового налогового режима

Каким бы замечательным ни был новый налоговый режим у него есть ряд существенных недостатков.

1. Пока неясно, когда он будет действовать на всей территории страны.

2. Нельзя нанимать наемных работников по трудовому договору. Но при этом никто не запрещает передать часть работ на аутсорсинг такому же самозанятому.

3. Ваш доход не может превышать 2,4 млн рублей в год. После превышения придется платить НДФЛ 13% для физлиц или налог по основной системе налогообложения для ИП.

4. Во многом ограничена деятельность: можно оказывать услуги, выполнять работы и продавать товары собственного производства. Нельзя перепродавать товары.

5. Запрещено вести деятельность, требующую лицензирования. Это касается нотариусов, арбитражных управляющих, адвокатов и т.д.

6. Период работы самозанятым не зачитывается в страховой стаж пенсии. Т.е. фактически, пока предприниматель имеет статус самозанятого, его будущая пенсия не увеличивается.

Итог: Налог на профессиональный доход – это хорошее начинание. Многим он позволит выйти из «тени» и легализовать свои доходы. А, имея подтвержденный доход, можно, например, рассчитывать на потребительский кредит или ипотеку. В то же время непонятно, как и когда завершится эксперимент по внедрению этого налогового режима.

Если вам нужно зарегистрировать свой бизнес сейчас – приходите в Альфа-Бухгалтер.

1С: БухОбслуживание — это сервис бухгалтерского аутсорсинга, который работает по строгим стандартам лидера рынка — фирмы «1С». Мы даем финансовые гарантии и проходим полный внешний аудит каждые 3 месяца.

Мы поможем:
• Выбрать форму собственности (ООО или ИП)
• Найти оптимальный налоговый режим
• Правильно подать документы на регистрацию

А если нужно – будем вести для вас бухгалтерский учет и сдавать отчетность в госорганы.

Подробнее на нашем сайте: www.buhsochi.ru или по телефону: 8 (862) 296-07-99.

Когда Антон открывал свой первый магазин-бакалею, он и не думал, что через два года небольшая лавочка вырастет в сеть продуктовых магазинов по всему городу.

( Читать дальше )

В офисе уже несколько дней царит оживление, щедро сдобренное шелестом бухгалтерских справок. Кризис не обошел нас стороной – сразу двое коллег внезапно вспомнили о законной возможности вернуть часть уплаченных налогов, в их случае – за покупку квартиры.

Перспектива получить свое от государства показалась мне интересной, и я решила разобраться в вопросе.

Итак, почему государство вообще что-то нам возвращает, и как с толком распорядиться этой возможностью?

Налоговый вычет – это бонус от государства для добросовестных налогоплательщиков. По сути, часть зарплаты, отданная на налоги, возвращается обратно.

Кто может вернуть деньги?

Сотрудники с белой зарплатой или предприниматели, работающие по общей системе налогообложения. Главное условие – человек должен платить подоходный налог, потому что возвращают вам именно его.

За что возвращают?

Вы можете вернуть налоги, если:

— Приобретали жилье.
Сумма возврата в этом случае будет составлять до 260 000 рублей за покупку и до 390 000 рублей за проценты по ипотеке.

В 2014 году в регулирующую этот процесс ст. 220 НК РФ были внесены изменения относительно однократности выплаты – для жилья, купленного после 1 января 2014 года, имущественным вычетом можно воспользоваться несколько раз, но суммарная доля возврата при этом будет составлять все так же не более 260 000 рублей.

— Оплачивали лечение.
Согласно ст. 219 НК РФ вы можете получить обратно до 13% расходов, если оплачивали лечение и медикаменты для себя или своих родственников.

Размер налогового вычета за лечение рассчитывается за календарный год и составляет не более 15600 рублей за тот же год. Это связано с ограничением на максимальную сумму вычета в 120 тыс. руб. Но! Существует список дорогостоящих медицинских услуг, на которые ограничение в 15 600 руб. не распространяется. И вы можете вернуть 13% расходов с полной стоимости таких услуг (в дополнении ко всем остальным социальным вычетам).

— Оплачивали обучение.
Как и в случае с лечением, выплата регулируется ст. 219 НК РФ и составляет до 13% от потраченных денег, но не более 15 600 рублей.



( Читать дальше )

Центр бухгалтерского обслуживания «Альфа-Бухгалтер» предоставляет услуги бухгалтерского обслуживания в городе-курорте Сочи. 1С: БухОбслуживание – это новый способ ведения бухгалтерии небольшой фирмы. В рамках сервиса Вам предоставляется (без дополнительной оплаты, бесплатно) программа 1С: Бухгалтерия 8.3 в облачном доступе, а это значит что Вы всегда сможете самостоятельно контролировать работу бухгалтера и всегда «держать руку на пульсе».

Онлайн-бухгалтерия – позволяет работать из любой точки мира 24 часа в сутки!

В чем плюсы ведения бухучета онлайн?

( Читать дальше )